Fiskomat

Kalkulator zakupu na firmę 2026 — realny koszt

Sprawdź, ile naprawdę kosztuje firmowy zakup po odliczeniu VAT, podatku PIT i wpływie na składkę zdrowotną — dla skali podatkowej, podatku liniowego i ryczałtu.

Stan prawny: czerwiec 2026

Podaj cenę brutto lub netto planowanego zakupu, formę opodatkowania i stawkę VAT. Kalkulator wyliczy realny koszt po uwzględnieniu odliczenia VAT (jeśli jesteś płatnikiem) i obniżenia podatku dochodowego — i porówna go z kosztem zakupu prywatnego.

Dane zakupu

zł
Jestem czynnym podatnikiem VAT

Odliczasz VAT z faktury — realny koszt spada o kwotę VAT.

Realny koszt po odliczeniach
3093,50 zł
z ceny 5000,00 zł brutto
Cena brutto5000,00 zł
− Odliczony VAT− 934,96 zł
− Oszczędność na PIT− 772,36 zł
− Oszczędność na zdrowotnej− 199,19 zł
Realny koszt3093,50 zł

Szacunek poglądowy. Pomija m.in. minimalną podstawę i limity odliczenia składki zdrowotnej oraz limity amortyzacji. Na ryczałcie koszty nie pomniejszają podatku — liczy się tylko odliczenie VAT.

Księguj faktury kosztowe w Fiskomacie — odliczenia VAT i podatku policzymy za Ciebie automatycznie.

Szukasz pełnego zestawu narzędzi w tej kategorii?

Kalkulatory finansowe

Powiązane kalkulatory

Zakup na firmę często jest znacznie tańszy niż ten sam wydatek z prywatnych środków — ale tylko pod warunkiem, że przedmiot służy działalności. Przedsiębiorca będący płatnikiem VAT może odliczyć podatek naliczony (23%, 8% lub 5% w zależności od stawki), co obniża cenę zakupu do wartości netto. Następnie kwota netto staje się kosztem uzyskania przychodu, który zmniejsza podstawę opodatkowania — oszczędność zależy od formy opodatkowania: 19% (liniowy), 12%/32% (skala) lub 0% (ryczałt — brak KUP).

Przykład: laptop za 4 000 zł brutto (3 252,03 zł netto). Przy VAT do odliczenia — koszt spada do 3 252 zł. Przy podatku liniowym 19% odliczenie kolejnych 617,88 zł podatku dochodowego daje realny koszt ok. 2 634 zł — 34% taniej niż cena katalogowa. Przy ryczałcie (brak KUP) efektywna oszczędność to tylko odliczenie VAT. Kalkulator powyżej liczy ten efekt automatycznie dla Twojej sytuacji.

Środzki trwałe powyżej 10 000 zł netto nie mogą być jednorazowo wliczone w koszty — podlegają amortyzacji przez okres ekonomicznej użyteczności (np. komputery 2–3 lata, samochody osobowe 5 lat). Jednorazowa amortyzacja w ramach pomocy de minimis do 100 000 zł wartości zakupu jest możliwa, ale wymaga spełnienia warunków. Samochody osobowe mają dodatkowe limity: odliczenie VAT 50% przy użytku mieszanym oraz limit KUP zależny od emisji CO₂ (od 2026: 225 000 zł elektryk/wodór, 150 000 zł spalinowy poniżej 50 g/km, 100 000 zł pozostałe spalinowe).

Źródła:podatki.gov.pl

Najczęściej zadawane pytania

Realny koszt jest niższy niż cena brutto, bo czynny podatnik VAT odlicza VAT, a wartość netto pomniejsza dochód (a więc podatek) na skali i liniowym. Kalkulator pokazuje koszt po wszystkich odliczeniach.

Tak — na skali i podatku liniowym koszt firmowy pomniejsza dochód, więc obniża zaliczkę na PIT. Na ryczałcie koszty nie wpływają na podatek, bo liczy się go od przychodu.

Czynny podatnik VAT odlicza zwykle 100% VAT od zakupów związanych z działalnością. Przy samochodzie osobowym używanym także prywatnie odliczenie wynosi 50%.

Tylko wydatek racjonalnie związany z przychodem i prawidłowo udokumentowany. Ustawa wyłącza z kosztów m.in. wydatki reprezentacyjne czy część kosztów drogich samochodów.

Na skali i liniowym wyższe koszty obniżają dochód, a niższy dochód oznacza niższą składkę zdrowotną. Na ryczałcie zakup nie zmienia składki, bo ta zależy od przychodu.

Składniki o wartości powyżej 10 000 zł i przewidywanym użytkowaniu ponad rok zwykle amortyzuje się w czasie. Tańsze wyposażenie można zaliczyć jednorazowo do kosztów.