Fiskomat

Kalkulator limitu zwolnienia z VAT (240 000 zł) 2026

Wpisz dotychczasowy przychód, a kalkulator pokaże, ile zostało Ci do limitu 240 000 zł i obowiązkowej rejestracji jako czynny podatnik VAT.

Stan prawny: czerwiec 2026

Podaj przychody ze sprzedaży opodatkowanej osiągnięte od początku roku (lub od dnia założenia działalności) i wskaż planowaną datę ewentualnego przekroczenia limitu. Kalkulator pokaże, ile pozostało do limitu 240 000 zł i kiedy będziesz zobowiązany zarejestrować się jako czynny podatnik VAT.

Dane

zł

Sprzedaż liczona do limitu zwolnienia podmiotowego z VAT.

Od 1 stycznia = pełny limit. Przy starcie w trakcie roku limit liczy się proporcjonalnie do liczby dni od tej daty do końca roku.

Zostało do limitu
120 000 zł
z limitu 240 000 zł
50% limitu240 000 zł
Limit (rok)240 000,00 zł
Okrespełny rok 2026
Twój przychód120 000,00 zł
Pozostało120 000,00 zł

Limit liczony narastająco od początku roku. Przy rozpoczęciu działalności (lub sprzedaży) w trakcie roku stosuje się limit proporcjonalny do liczby dni od daty rozpoczęcia do końca roku.

Fiskomat sam monitoruje Twój limit 240 000 zł i powiadomi Cię, zanim go przekroczysz.

Szukasz pełnego zestawu narzędzi w tej kategorii?

Kalkulatory limitów i progów

Powiązane kalkulatory

Zwolnienie podmiotowe z VAT przysługuje podatnikom, których łączna wartość sprzedaży nie przekroczyła 240 000 zł w poprzednim roku podatkowym (limit obowiązujący od 2026 roku). Dla firm rozpoczynających działalność w trakcie roku limit jest proporcjonalny — oblicza się go jako 240 000 zł × liczba dni pozostałych do końca roku / 365.

Przekroczenie limitu zobowiązuje do rejestracji jako czynny podatnik VAT i złożenia formularza VAT-R przed dokonaniem sprzedaży, która go przekroczy. Nie ma możliwości „odczekania” na kolejny miesiąc — rejestracja VAT i wystawianie faktur z podatkiem obowiązuje już od transakcji przekraczającej próg. Brak rejestracji grozi sankcjami i koniecznością dopłaty VAT z własnych środków.

Kalkulator powyżej monitoruje narastającą sprzedaż i sygnalizuje zbliżanie się do granicy. Warto wiedzieć, że do limitu nie wlicza się: WNT, importu usług, sprzedaży zwolnionej przedmiotowo (np. najem na cele mieszkaniowe, usługi medyczne), ani dostawy środków trwałych. Świadczenie usług elektronicznych do UE (OSS) jest odrębną kwestią i nie wpływa na limit krajowy.

Źródła:podatki.gov.pl

Najczęściej zadawane pytania

Limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 240 000 zł rocznej wartości sprzedaży. Po jego przekroczeniu tracisz zwolnienie i musisz zarejestrować się jako czynny podatnik VAT (formularz VAT-R).

Limit liczy się od wartości sprzedaży bez podatku (netto). Wlicza się do niego sprzedaż opodatkowaną; nie wlicza się m.in. sprzedaży zwolnionej przedmiotowo oraz zbycia środków trwałych.

Limit ustala się proporcjonalnie do liczby dni prowadzenia działalności w danym roku. Przy starcie w połowie roku przysługuje Ci mniej więcej połowa rocznego limitu.

Tak — dzięki przepisom przejściowym przedsiębiorcy, których sprzedaż w 2025 r. przekroczyła 200 000 zł, ale nie przekroczyła 240 000 zł, mogą wrócić do zwolnienia od 1 stycznia 2026 r. Należy złożyć aktualizację VAT-R.

Zwolnienie nie obejmuje m.in. usług prawniczych, doradczych i jubilerskich oraz sprzedaży niektórych towarów (np. wyrobów z metali szlachetnych, towarów akcyzowych). Te działalności rejestrują się do VAT od pierwszej transakcji.

Wartość sprzedaży opodatkowanej w kraju (netto), a także eksport i wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (WDT). Nie wlicza się sprzedaży zwolnionej przedmiotowo ani przychodu ze zbycia środków trwałych.